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关于峨山彝族自治县

2023年财政预算执行情况和2024年

财政预算草案的报告（书面）

 

——2024年1月30日在峨山彝族自治县第十八届人民代表

大会第四次会议上

峨山彝族自治县人民政府

 

各位代表：

现将峨山彝族自治县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提交大会审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

2023年财政预算执行情况

2023年，面对财政平衡压力的进一步加大，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大及二十届二中全会精神，认真落实党中央及省市县各项决策部署，始终坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革，大力提振市场信心，突出做好防范化解重大风险工作，推动经济运行整体好转。

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况（快报数）

全县完成一般公共预算收入37,249万元，完成年初预算数46,880万元的79.5%，完成调整预算数47,270万元的78.8%，同比减收4,761万元，减11.3%。主要原因是：2023年办理玉昆钢铁集团等13户企业留抵退税 8.74亿元。其中：税收收入完成19,445万元，占一般公共预算收入的52.2%，同比减收8,641万元，减30.8%；非税收入完成17,804万元，占一般公共预算收入的47.8%，同比增收3,880万元，增27.9%。

全县完成一般公共预算支出162,200万元，完成年初预算数178,080万元的91.1%，完成调整预算数163,600万元的99.1%，同比减支13,000万元，减7.4%。主要原因是：收入减少，支出相应减少。

收支平衡情况。一般公共预算收入37,249万元，上级补助收入131,595万元（包括返还性收入2,244万元、一般性转移支付收入112,618万元、专项转移支付收入16,733万元），债务转贷收入25,568万元，调入资金13,721万元，动用预算稳定调节基金5,416万元，收入总计213,549万元。一般公共预算支出162,200万元，上解支出7,564万元，调出资金5,362万元，债券转贷支出22,860万元，支出总计197,986万元。结转下年15,563万元。

县级完成一般公共预算收入33,334万元，其中：税收收入完成15,679万元，占一般公共预算收入的47%；非税收入完成17,655万元，占一般公共预算收入的53%。完成一般公共预算支出142,669万元。乡镇级完成一般公共预算收入3,915万元，完成收入基数3,975万元的98.5%，其中：税收收入完成3,766万元，完成税收收入基数3,740万元的100.7%，占一般公共预算收入的96.2%；非税收入完成149万元，完成非税收入基数235万元的63.4%，占一般公共预算收入的3.8%。完成一般公共预算支出19,531万元，完成支出基数17,215万元的113.5%。

（二）政府性基金预算执行情况（快报数）

全年完成政府性基金预算收入23,643万元，完成年初预算数25,002万元的94.6%，完成调整预算数22,909万元的103.2%，同比减收23,934万元，减50.3%。主要原因是：土地出让收入减少。全年完成政府性基金预算支出31,408万元，完成年初预算数29,169万元的107.7%，完成调整预算数39,646万元的79.2%，同比减支50,778万元，减61.8%。主要原因是：新增专项债券支出减少。

收支平衡情况。政府性基金预算收入23,643万元，上级补助收入4,900万元，债务转贷收入34,890万元，上年结余13,700万元，调入资金5,362万元，收入总计82,495万元。政府性基金预算支出31,408万元，债务还本支出16,750万元，上解支出1,375万元，调出资金13,557万元，支出总计63,090万元。年终结余19,405万元。

（三）国有资本经营预算执行情况（快报数）

全年未发生国有资本经营预算收支。

收支平衡情况。国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入16万元，上年结余收入164万元，收入总计180万元。国有资本经营预算支出0万元，调出资金164万元，支出总计164万元。年终结转16万元。

（四）社会保险基金预算执行情况（快报数）

全年完成社会保险基金预算收入50,741万元，完成年初预算数53,632万元的94.6%，完成调整预算数54,199万元的93.6%，同比增收366万元，增0.7%。原因主要是：城乡居民养老保险缴费标准提高和缴费人数增加，导致基金收入调增。全年完成社会保险基金预算支出53,514万元，完成年初预算数55,820万元的95.9%，完成调整预算数56,392万元的94.9%，同比增支5,098万元，增10.5%。原因主要是：2023年9月玉昆钢铁公司4000多职工转入峨山参保，在峨山县域内发生的医疗费增加。

收支平衡情况。社会保险基金预算收入50,741万元，上年结余收入27,997万元，上级补助收入26,684万元，收入总计105,422万元。社会保险基金预算支出53,514万元，上解上级支出24,953万元，支出总计78,467万元。年终结余26,955万元。

（五）“三保”预算安排情况

全年完成“三保”支出84,196万元，完成调整预算数87,835万元的95.6%，其中：保工资68,885万元、保运转1,529万元、保基本民生13,782万元。

（六）政府性债务情况

1.2023年新增债务额度下达情况

根据《玉溪市财政局关于下达2023年新增地方政府专项债务额度的通知》（玉财债〔2023〕32号）文件，市财政局下达我县2023年第一批新增地方政府专项债务额度2亿元。累计债务限额40.34亿元。

2.政府债务余额情况

2023年上级转贷我县地方政府债券资金60,458万元，其中：①27,090万元属于再融资债券，用于置换2023年到期的债券本金，现已全部下达并全部用于置换系统内2023年到期的债券本金。②20,000万元属于新增专项债券，用于玉溪市大化产业园区铁路专用线（峨山段）项目建设。③13,368万元属于再融资债券。

2023年，已通过安排预算资金、再融资债券资金足额偿还年内到期政府债务本息40,944.68万元，通过安排预算资金化解隐性债务10,172万元。年末峨山县地方政府债务余额合计49.64亿元，其中：政府法定债务37.6亿元、隐性债务12.04亿元。综合财力20.77亿元，政府债务率239%，债务风险等级“橙色”。

（七）其他有关事项说明

按照预算法规定，2023年安排预备费1,781万元，在预算执行中未进行调剂，调减预备费1,781万元，统筹用于“三保”、债务还本付息等重点支出。

各位代表，由于2023年财政预算执行情况在决算工作结束后才能准确反映，以上收支数均为快报数（下同），市级财政批复我县2023年财政结算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、着眼全局，顶压奋进，力保地方财政平稳运行

过去的一年，我们重点做了以下四个方面工作：

（一）在收入组织上持续发力

坚持把“抓收入”作为主线任务，多措并举创收增收，全方位推动财政收入稳定增长。一是强化税费征缴管理。加强涉税涉费信息交换和综合利用，持续实行县域重点项目、重点企业、重点行业收入动态监控，不断夯实财政收入基础。全年累计完成同口径一般公共预算收入50,367万元；扣除留抵退税因素影响后，完成自然口径一般公共预算收入37,249万元，同比减11.3%。二是全力盘活资产资源。按年度计划加快土地供应，清理和处置行政事业单位、国有企业闲置房产、县城区停车位特许经营权以及可利用矿山、砂石、河沙等资产。全年累计实现资产资源盘活变现33,946万元。三是积极主动向上争取。增强向上争取资金的主动意识，进一步明确目标、压实责任，围绕全县重点中心工作大力争取上级资金。完成向上争取资金132,661万元，完成目标任务基数111,900万元的118.6%。其中：争取专项债券资金20,000万元、争取增发国债资金12,800万元。四是持续加强财源培植。抢抓玉昆项目投产重大发展机遇，把招商引资和财源培植紧密联合起来，进一步优化营商环境，做好企业引导，全力推进玉昆及相关企业落地，通过激发企业活力、发挥产业集群效应，带动县域经济平稳发展。

（二）在政策落实上突出精准

加力提效落实积极的财政政策，推动各项政策不折不扣落实到位。一是落实税费优惠政策，着力为经营主体纾困解难，不断增强发展动能，激发市场活力，优化经济结构，推动经济持续回升向好。全年累计减税降费及退税缓费95,690万元（全口径）。二是落实基层“三保”责任，统筹考虑全县可用财力和库款支撑情况，坚持“三保”在支出保障中的优先顺序，采取切实有效的措施，全力统筹资金、资产、资源，想尽一切办法兜牢“三保”底线。全年完成“三保”支出84,196万元，占一般公共预算支出的51.9%。三是落实资金直达机制，加快推进直达资金支出进度，加强对直达资金预算分配下达、支付使用、惠企利民补贴补助发放情况的全覆盖、全流程、动态化监管，提高资金使用效益。全年累计完成直达资金支付27,898万元。四是落实政府过“紧日子”，党政机关带头厉行节约，从严控制非刚性非重点支出，全年压减一般性支出1,091万元；加强“三公”经费预算管理，全县“三公”经费支出401万元，完成年初预算数的63.1%。

（三）在支出保障上重点优化

深入贯彻落实积极的财政政策要保持一定的支出强度和力度，调整优化支出结构。一是突出保民生兜底线，促进和保障居民就业、养老、教育、居住、医疗等民生事业发展，全力支持乡村振兴。全年民生支出133,642万元，占一般公共预算支出的82.4%，其中：安排农林水支出29,622万元，占一般公共预算支出的18.3%；安排教育支出36,291万元，占一般公共预算支出的22.4%；安排卫生健康支出15,439万元，占一般公共预算支出的9.5%；安排社会保障和就业支出32,443万元，占一般公共预算支出的20.0%。二是突出化债务防风险，把债务风险防控摆在更加突出位置，严格履行偿债主体责任，按照《峨山县防范化解地方债务风险总体方案》，不断健全债务风险防控机制，稳妥化解存量、控制增量，坚决防范和遏制债务风险事件发生，确保债务风险持续稳步下降。全年完成债务偿还16,365万元，占一般公共预算支出的10.1%。三是突出抓整改强落实，坚决落实各级巡视、督查督导、审计等整改事项，按照全年剩余可统筹财力测算，逐步安排整改事项支出。全年完成教育类、农业类、社保类等各项民生项目整改支出11,555万元，占一般公共预算支出的7.1%。四是突出重绩效优支出。强化对重大投资项目、重点支出的事前绩效评估工作，及时取消或修正无效项目，切实避免财政资金闲置沉淀和损失浪费，提高资金使用效益。2023年对5个项目开展了事前绩效评估，节约资金48万元。

（四）在财政管理中深化改革

坚定不移深化财税体制改革，充分发挥财政职能作用。一是县乡财政体制改革成效显著。各乡镇（街道）围绕收支基数和激励机制，采取一系列措施，充分挖掘自身潜力、发挥自身优势，改革首年乡镇级财政收入实现超收923万元，其中6个乡镇完成收入目标任务、5个乡镇实现超收，在改革推进、责任落实、成效取得方面都有了新的突破，全年县对乡结算奖补金额达850万元。2023年，化念镇、甸中镇2个乡镇实现超收。二是国有企业改革再上新台阶。认真落实全省国企改革发展大会部署，坚持和加强党对国有企业的领导，围绕“管理、发展、脱困、改革”4个重点，启动新一轮国企改革发展三年行动。年末全县国资委监管企业国有资产总额304,103万元，同比增长28.1%；负债总额164,341万元，同比下降14%；所有者权益总额139,762万元，同比增长201%；资产负债率54%，同比下降26%；全县企业实现营业收入7,880万元；上缴税费1,597万元，其中：增值税261万元，所得税145万元；国有资本保值增值率131%，同比上升65个百分点。三是国库管理改革持续走深走实。与人行形成库款日报机制，结合预算指标核算管理系统安排调度库底资金。按照省厅预算执行优先管控顺序要求，认真研究预算执行优先管控17项规则，科学调整库底资金使用计划，提高库款保障效率，全面兜实“三保”底线。单位资金管理工作实现常态化，预算单位资金管理不断规范。差旅电子凭证网上报销改革工作持续推进。四是全面深化生态保护补偿制度改革。建立健全科学合理的生态补偿机制，研究制定《峨山县关于深化生态保护补偿制度改革的实施方案》，围绕5个领域提出13条措施，逐步完善政府统领、企业施治、市场驱动、公众参与的环境保护机制，为推进峨山生态文明示范县建设、促进全县经济社会发展全面绿色转型提供有力保障。五是稳步推进非税收入收缴电子化改革。坚持以“非税收入管理提质增效”为主线，稳步推进非税收缴电子化改革，形成“电子化管理”“互联网+服务”“以查促改、以查促收”的规范化非税收入管理体制，推动实现非税收入收缴更便民、管理更规范。

各位代表，2023年峨山县财政形势可谓是四面楚歌、捉襟见肘，全县财政工作在面对经济环境复杂多变、各项税费政策持续扩大实施以及土地、房地产市场持续低迷等多重冲击，呈现出增长乏力、财政短收、支出紧缩的局面。但总体而言，峨山县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协有力监督下，以及全县各部门的协调配合下，以“逆水行舟，一篙不放缓”的信心与决心，坚决兜牢“三保”底线、守住债务红线，全年财政运行基本平稳，财政重点支出保障情况总体良好。在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政发展中仍然存在着一些不容忽视的问题，主要表现为：财政收入缺乏稳定性且发展动力不足，资产资源盘活不彻底不全面，财政支出结构仍需优化，民生保障缺口持续存在，地方债务风险不断累积，预算管理仍需强化。对此，我们将高度重视，采取有力措施切实加以解决。

2024年财政预算草案

2024年，是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，做好财政工作服务好经济发展至关重要。面对财政增收依旧乏力、债务风险持续走高、收支矛盾短期内难以得到有效缓解等一系列困难问题，我们将有“力度”、有“侧重”地，在“三保”政策兜底、债务风险防范以及着力保重点、惠民生、稳预期、促发展上加力提效，采取更加积极主动的支持政策，推动经济运行整体好转。

2024年全县财政工作和预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神、中央经济工作会议精神及各项重大决策部署，锚定二〇三五年远景目标和“十四五”目标任务，坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，全面深化改革开放，更好统筹高质量发展和高水平安全，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，持续增进民生福祉，保持社会稳定，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。

按照《预算法》及其实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》规定的“下级政府应当严格按照提前下达数如实编制预算”要求，已将上级提前下达我县2024年转移支付资金4,139万元全额纳入预算。根据编制“平衡预算”要求，充分考虑收支影响因素，对2024年财政预算安排建议如下：

一、2024年财政预算草案

（一）一般公共预算

全县一般公共预算收入安排46,060万元，同比增收8,811万元，增23.7%，其中：税收收入34,500万元，占一般公共预算收入的74.9%；非税收入11,560万元，占一般公共预算收入的25.1%。

全年一般公共预算可用总财力预计为174,300万元，按照量入为出的原则，全县一般公共预算支出安排174,300万元，同比增支12,100万元，增7.5%。

全县收支平衡情况。本年一般公共预算收入46,060万元，上级补助收入108,034万元，调入资金16,200万元，债券转贷收入8,100万元，上年结转收入15,563万元,收入总计193,957万元；一般公共预算支出174,300万元，上解支出5,728万元，债券转贷支出10,929万元，调出资金3,000万元，支出总计193,957万元。收支平衡。

县级一般公共预算收入安排42,159万元，同比增收8,825万元，增26.5%。其中：税收收入30,763万元，占一般公共预算收入的73%；非税收入11,396万元，占一般公共预算收入的27%。县本级一般公共预算支出安排155,452万元，同比增支12,783万元，增9%。乡镇级一般公共预算收入安排3,901万元，同比减收14万元，减0.4%。其中：税收收入3,737万元，同比减收29万元，减0.8%，占一般公共预算收入的95.8%；非税收入164万元，同比增收15万元，增10.1%，占一般公共预算收入的4.2%。乡镇级一般公共预算支出安排18,848万元，同比减支683万元，减3.5%。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算收入安排31,300万元，同比增收7,657万元，增32.4%。政府性基金预算支出安排30,050万元，同比减支1,358万元，减4.3%。

收支平衡情况。政府性基金预算收入31,300万元，上级补助收入2,950万元，债务转贷收入54,100万元，上年结余收入19,405万元，调入资金3,000万元，收入总计110,755万元。政府性基金预算支出30,050万元，债务还本支出61,000万元，调出资金16,200万元，上解支出800万元，支出总计110,755万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排50万元，同比增收50万元，增100%。国有资本经营预算支出安排82万元，同比增支82万元，增100%。

收支平衡情况。国有资本经营预算收入50万元，上级补助收入16万元，上年结转16万元，收入总计82万元。国有资本经营预算支出82万元，支出总计82万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算收入安排62,460万元，同比增收11,719万元，增23.1%。社会保险基金预算支出安排63,155万元，同比增支9,641万元，增18.0%。

收支平衡情况。社会保险基金预算收入62,460万元，上年结余收入26,955万元，上级补助收入30,418万元，收入总计119,833万元。社会保险基金预算支出63,155万元，上解上级支出26,859万元，支出总计90,014万元。年终结余29,819万元。

（五）“三保”预算安排情况

全年县级安排“三保”支出预算90,388万元，其中：保工资72,472万元、保运转2,954万元、保基本民生14,962万元。

安排“三保”外人员、运转等其他刚性支出26,142万元，其中：临聘人员2,612万元、其他刚性支出19,808万元。

（六）债务相关情况

2024年到期政府债务总计9.32亿元，其中：政府债务8.16亿元（本金6.92亿元、利息1.24亿元）；隐性债务1.16亿元。拟申报再融资债券偿还6.22亿元，纳入县级预算支出3.1亿元。

（七）需要特别汇报的事项

1.按照《预算法》规定，在2024年预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障各部门正常运转，县财政将预拨下达“三保”、债务以及急需安排项目资金指标43,875万元。

2.安排预备费1,776万元，按《预算法》规定经县政府批准后动支；预留人员经费2,000万元，用于预算执行中人员经费调增；预留项目经费2,264万元，用于调剂安排未列入预算的重点项目支出。以上预留经费实际发生支出时会相应引起功能科目变动，但不影响支出总规模，提请本次会议同意由县财政按照县政府批示先行安排支出，待年度预算调整时一并向县人大常委会报告。

二、先立后破，精准加力，推进财政事业提质增效

2024年，我县财政将面临更大的风险与挑战。我们将继续秉持初心、坚定信心，从群众所想所盼出发，集中“小财政”办“大事”，在落实落细国家重大战略和重要任务上打硬仗，在解决眼前困难和着力化解矛盾上出实招，转变观念、以攻为守，瞄准瓶颈、全力破局，“精、细、准、实”开展财政各项工作。

（一）聚焦做大收入，突出稳基础、盘增量。

以实现财政收入稳增长为目的，多方位、高质量做好收入组织工作。税收收入要强化监管、减少流失。一是深入推进税收共治，强化税源监管，实行“项目建设+税收”全过程动态监控，防止“跑冒滴漏”；二是坚持清缴欠税与组织收入同步进行，实行分类分户清单式监管，强化部门协作，依法依规清缴欠税；三是把握云南省“十四五”期间4项税收省级分享增量县级全留政策机遇，持续强化我县所涉及的企业所得税、个人所得税、耕地占用税3项税收征收工作，争取获得增量全留奖补。非税收入要深挖潜力、拓宽思路。一是持续实行非税收支“脱钩管理”，加强自然资源、交警、教育等部门成本性支出需求保障，提高部门非税收入征缴积极性；二是大力挖掘非税收入增收点，做好铁路专用线、化念幼儿园、峨石红高速项目土地供应以及锦斗山建筑石料用灰岩矿采矿权出让、全县境内河道砂石资源和闲置固定资产盘活文章，把实现资源资产变现作为扩大财政收入的有力举措；三是全面规范执收部门收费行为，避免非税收入应收不收、应缴不缴。向上争取要吃透政策、齐抓共管。一是加大预算内资金争取力度，认真对照中央、省、市政策支持方向，围绕全县重点中心工作，研究可向上争取的项目和资金，分部门、分行业积极向上争取；二是加大地方性政策争取力度，以解决实际困难、缓解财政压力为目的，加强向上汇报，争取获得更多政策性支持；三是加大政府专项债券申报力度，切实发挥政府规范举债对县域经济平稳运行的促进作用，围绕支持领域、资金构成、“四要件”、收益与融资自求平衡储备优质项目，做实项目前期，提高项目的审核通过率和发行成功率。财源培植要抢抓机遇、统筹谋划。一是把握玉昆项目投产机遇以及中老铁路、玉楚高速、峨石红高速等综合交通网建设机遇，充分发挥资源优势，大力招商引资、培植财源，持续扩大和稳定财政收入；二是用好产业引导基金，加大重点项目和重点企业服务和扶持力度，全力优化资源配置，强化要素保障，构建具有市场竞争力的支撑性财源；三是创优金融信贷环境，认真落实国家扶持中小微企业的各项金融税费政策，积极探索支持中小微企业贷款渠道，帮助解决企业贷款难问题，全力支持县域企业发展。

（二）聚焦优化支出，突出兜底线、增福祉。

坚持尽力而为、量力而行，分“轻重缓急”强化支出保障。尽力保障必要性支出。一是全面落实“三保”责任，始终坚持“三保”支出在预算执行中的优先顺序，全面清理地方“三保”政策，准确测算“三保”支出需求并全额纳入财政预算，在财力分配、资金统筹上给予“三保”充分倾斜，切实保障和改善民生；二是全额保障偿债支出，将地方债务还本付息需求纳入重点支出保障范围，留足财力空间，及时足额偿还债务本息，避免发生债务偿付风险。设法压减非重点支出。一是持续压减一般性支出，坚决落实党政机关要习惯过紧日子的要求，坚持厉行节约，减少一般性支出预算；二是持续压减资本性支出，加强政府投资项目管理，将地方财政承受能力作为安排项目的重要依据，坚决压减不必要、非急需的项目投入；三是强化预算绩效管理，加强对重大投资项目、重点支出的事前绩效评估，及时取消或修正无效项目，切实避免财政资金闲置沉淀和损失浪费。统筹安排政策性支出。一是坚决落实直达资金直接惠企利民机制，确保直达资金发挥最大效益；二是算好财政收支账，在“三保”、债务等支出到位的前提下，统筹资金用在事关其他民生、社会稳定以及支持和服务企业、支持科技发展、公益事业、生态文明建设等方面，全方位推动经济社会高质量发展。

（三）聚焦风险管理，突出强化解、重防范。

持续有效防范化解地方债务、金融等重点领域风险，集中力量守住不发生系统性风险底线。坚决扛实防风化险政治责任。全面贯彻落实党中央关于防范化解重点领域风险决策部署和省市相关工作安排，进一步扛实管控债务规模、规范债务管理、严厉打击非法金融活动、防范化解重点领域风险的责任，定期分析研判风险形势，精准有效做好防风化险工作。全力落实偿债化债主体责任。贯彻落实全县一揽子化债方案，及时跟进财政、金融关于支持地方偿债化债政策，探索研究不同渠道偿债化债措施，“砸锅卖铁”稳妥化解存量债务，逐步降低地方政府债务风险水平。强化预算约束和政府投资项目管理，量力而行开展项目建设，严格控制新增政府拖欠企业账款，坚决遏制新增隐性债务。健全地方风险管控长效机制。强化财经纪律刚性约束，围绕防范化解地方重大风险重点任务，完善地方债务、金融等风险领域监督机制和制度建设，建立健全风险防范化解应急机制、追责问责机制、考核督办机制和舆情管控机制，保障经济社会平稳运行。

（四）聚焦深化改革，突出提效能、助发展。

深刻认识改革是为高质量发展而“立”，全面、精准深化财税领域改革。持续推进税费征管改革。深化税费协同共治，借助税收、非税收入管理平台，强化税费信息共享，拓宽收入源；认真贯彻落实各项税费优惠政策，持续激发经济内生动力和活力；营造良好的营商环境，做好企业服务保障，稳住和逐步壮大市场主体。持续推进财政体制改革。进一步完善体制机制，尽快兑现乡镇奖补资金，充分调动乡镇（街道）增收创收积极性，围绕招商引资、固定投资等持续优化县乡两级收入结构、完善激励机制，在拓宽乡镇（街道）增收途径的同时给予乡镇（街道）更多发挥空间，助力乡镇财政体制改革工作与各项重点工作共同推进并取得成效。持续推进国有企业改革。实施新一轮国企改革发展三年行动，以提高核心竞争力和增强核心功能为重点，进一步明确县属国有企业功能定位，突出主责主业，聚焦产业培育。加快转型升级，强化资本功能，压降融资平台类企业1户，资产负债率控制在70%以内，国有资本保值增值率100%以上，培育出具有较强综合竞争力和抗风险能力的县属国有企业，为峨山经济社会发展提供有力支撑。持续推进预算管理改革。实行全口径预算编制，强化预算执行管理，坚持无预算不得支出；坚持预算绩效管理一体化，统筹和优化财政支出；提高预决算公开质量，确保财政政策落实、财政资金管理使用更加规范透明；规范政府采购行为，持续优化采购领域营商环境。

各位代表，潮头登高再击桨，无边胜景在前头。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的正确领导下，自觉接受县人大、县政协和社会各界的监督，笃定信心，稳中求进，再接再厉做好明年财政工作，助推全县经济持续回稳向好！

 

 

峨山县2024年政府预算解读

 

1.一般公共预算：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共财政预算收入按来源包括税收收入和非税收入；一般公共财政预算支出按级次包括本级支出、上解上级支出、对下的税收返还和转移支付等。

2.政府性基金预算：是依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.国有资本经营预算：是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。

4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

5.县级和乡镇级收支：按照《峨山县乡镇财政体制实施办法（试行）》，推进乡镇财政体制改革工作，划定县级（含双江街道、小街街道）、乡镇级收入分享和支出责任范围。各乡镇（街道）围绕收支基数和激励机制，采取一系列有效措施，充分挖掘自身潜力、发挥自身优势，推进改革工作问效。

6.“自然口径”与“同口径”收入：“自然口径”即执行增值税留抵退税政策后，实际完成的财政收入；“同口径”即扣除留抵退税因素，不考虑增值税留抵退税导致的减收部分，可完成的财政收入。

7.“三公”经费：是指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

8.地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。

9.地方政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府（即地方政府）发行的、约定一定期限内还本付息的政府债券，包括一般债券和专项债券。

10.再融资政府债券：是指因此前年份发行的政府债券部分到归还本金阶段，通过发行新的债券用于偿还部分到期地方政府债券本金，即发新债还旧债。

11.新增政府债券：按照《预算法》，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。

12.直达资金：2020年为支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，避免资金层层审批，下达耗时，创新宏观调控方式，按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则将资金全部直达市县基层，直接惠企利民，建立的特殊转移支付机制。

13.预备费：《中华人民共和国预算法》第四十条规定：各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%-3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

  

监督索引号53042600800010111

附件1：峨山彝族自治县第十八届人民代表大会第四次会议关于峨山彝族自治县2023年财政预算执行情况和2024 年财政预算的决议.pdf

附件2：2024年政府预算公开表20240219030151980.pdf

附件3：2024年峨山彝族自治县政府预算公开“三公”经费预算安排情况说明20240219030437453.pdf

附件4：2024年峨山彝族自治县政府预算公开转移支付情况说明20240219030438545.pdf

附件5：2024年峨山彝族自治县政府预算公开举借债务情况说明20240219030437499.pdf

附件6：2024年峨山彝族自治县重大政策和重点项目等绩效目标说明20240219030437999.pdf