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新平彝族傣族自治县2023年度政府决算公开

2024-10-12 15:56:34

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新平彝族傣族自治县人民政府
关于新平县2023年地方财政决算情况的报告

——2024年9月27日在县十八届人民代表大会常务委员会
第二十五次会议上

新平彝族傣族自治县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县第十八届人民代表大会常务委员会第二十五次会议就新平县2023年地方财政决算情况作如下报告，请予审议：

一、2023年财政预算执行及平衡情况

（一）地方财政预算收支完成情况

2023年地方财政收入完成146,590.00万元，比2022年同期148,769.00万元减2,179.00万元，下降1.46%，扣除增值税留抵退税因素影响后同比下降28.60%。地方财政支出完成333,029.00万元，比2022年同期428,413.00万元减95,384.00万元，下降22.26%。

1.一般公共预算收支及平衡情况

一般公共预算收入完成124,579.00万元，完成调整预算132,960.00万元的93.70%，按自然口径同比增长154.70%，扣除增值税留抵退税因素同比增长15.80%，其中：税收收入完成94,816.00万元，按自然口径增长194.10%，扣除增值税留抵退税因素同比增长4.70%；非税收入完成29,763.00万元，同比增长78.60%。一般公共预算支出完成283,043.00万元，完成调整预算322,671.00万元的87.72%，比上年完成数244,190.00万元增加38,853.00万元，增长15.91%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入124,579.00万元，上级补助收入197,598.00万元，一般债务转贷收入63,145.00万元，上年结余16,084.00万元，调入预算稳定调节基金4,356.00万元，收入总计405,762.00万元。一般公共预算支出283,043.00万元，上解上级支出14,629.00万元，补充预算稳定调节基金219.00万元，调出资金4,898.00万元，一般债务还本支出63,345.00万元，支出总计366,134.00万元，年终结余39,628.00万元。收支平衡。

县本级一般公共预算收入完成44,940.00万元，其中：税收收入完成17,275.00万元，非税收入完成27,665.00万元；一般公共预算支出完成243,592.00万元。

县本级一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入44,940.00万元，上级补助收入197,598.00万元，下级上解收入76,505.00万元，一般债务转贷收入63,145.00万元，上年结余16,084.00万元，调入预算稳定调节基金4,356.00万元，收入总计402,628.00万元。一般公共预算支出243,592.00万元，上解上级支出14,629.00万元，补充预算稳定调节基金219.00万元，调出资金4,898.00万元，一般债务还本支出63,345.00万元，补助下级支出43,166.00万元，支出总计369,849.00万元，年终结余32,779.00万元，收支平衡。

2.政府性基金预算收支及平衡情况

政府性基金预算收入完成20,711.00万元，完成调整预算71,282.00万元的29.06%，比上年完成数99,857.00万元减收79,146.00万元，下降79.26%。政府性基金预算支出完成48,999.00万元，完成调整预算52,808.00万元的92.79%，比上年完成数184,218.00万元减支135,219.00万元，下降73.40%。

政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入20,711.00万元，上级补助收入2,674.00万元，上年结余3,818.00万元，专项债务转贷收入30,300.00万元，调入资金4,898.00万元，收入总计62,401.00万元。政府性基金预算支出48,999.00万元，专项债务还本支出8,490.00万元，上解支出1,103.00万元，支出总计58,592.00万元，年终结余3,809.00万元。收支平衡。

县本级政府性基金预算收入完成20,711.00万元，政府性基金预算支出完成48,384.00万元。

县本级政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入20,711.00万元，上级补助收入2,674.00万元，上年结余2,793.00万元，专项债务转贷收入30,300.00万元，调入资金4,898.00万元，收入总计61,376.00万元。基金预算支出48,384.00万元，专项债务还本支出8,490.00万元，上解支出1,103.00万元，补助下级支出697.00万元，支出总计58,674.00万元，年终结余2,702.00万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算收支及平衡情况

国有资本经营预算收入为1,300.00万元，上级补助收入10.00万元，收入总计1,310.00万元。支出总计987.00万元，年终结余323.00万元，收支平衡。

县本级国有资本经营预算收入为1,300.00万元，上级补助收入10.00万元，收入总计1,310.00万元；支出980.00万元，补助下级支出7.00万元，支出总计987.00万元，年终结余323.00万元，收支平衡。

4.社会保险基金预算收支及平衡情况

社会保险基金收入90,871.00万元，完成调整预算91,982.00万元的98.79%，比上年完成数83,313.00万元增收7,558.00万元，增长9.07%；社会保险基金支出74,137.00万元，完成调整预算78,295.00万元的94.69%，比上年完成数66,885.00万元增支7,252.00万元，增长10.84%。

县本级社会保险基金预算收支。社会保险基金收入90,871.00万元，完成调整预算91,982.00万元的98.79%，比上年完成数83,313.00万元增收7,558.00万元，增长9.07%；社会保险基金支出74,136.00万元，完成调整预算78,295.00万元的94.69%，比上年完成数66,885.00万元增支7,251.00万元，增长10.84%。

社会保险基金预算平衡情况：基金预算收入90,871.00万元，上年结余45,434.00万元，上级补助收入36,916.00万元，收入总计173,221.00万元；基金预算支出74,137.00万元，上解上级54,465.00万元，支出总计128,602.00万元，年终滚存结余44,619.00万元。

县本级社会保险基金预算平衡情况：基金预算收入90,871.00万元，上年结余45,434.00万元，上级补助收入36,916.00万元，收入总计173,221.00万元；基金预算支出74,137.00万元，上解上级54,465.00万元，支出总计128,602.00万元，年终滚存结余44,619.00万元。

（二）政府性债务情况

政府性债务再融资情况。2023年发行再融资债券25,300.00万元，其中：一般债券18,000.00万元，专项债券7,300.00万元。

政府债务限额情况。根据《玉溪市财政局关于明确2023年政府债务限额的通知》（玉财债〔2024〕25号）要求，调增新平县2023年债务限额38,100.00万元，其中调增一般债务限额15,100.00万元，调增专项债务限额23,000.00万元，调整后新平县债务限额为414,300.00万元，增长10.13%，其中：一般债务182,600.00万元，比上年增加15,100.00万元，增长9.01%；专项债务231,700.00万元，比上年增加23,000.00万元，增长11.02%。

政府性债务余额情况。截至2023年底债务余额为392,267.00万元，比年初325,306.00万元增加66,961.00万元，增长20.58%，其中：一般债务余额166,177.00万元，增长37.31%；专项债务余额226,090.00万元，增长10.68%。债务余额变动情况主要是一般债务还本减少588.00万元，新增特殊再融资一般债券45,145.00万元，调增外债余额594.00万元，专项债务还本减少1,190.00万元，新增专项债发行23,000.00万元。

（三）转移性收入情况

2023年，我县共收到上级转移性补助资金200,282.00万元，其中：一般公共预算转移收入197,598.00万元，基金预算转移收入2,674.00万元，国有资本经营预算转移收入10.00万元。

1.一般公共预算转移收入情况

（1）返还性收入-4,631.00万元，其中：消费税和增值税税收返还2,726.00万元，所得税基数返还收入233.00万元，其他税收返还收入-8,125.00万元（负数实为上解），其他返还性收入535.00万元。

（2）一般性转移支付补助收入172,094.00万元，主要是均衡性转移支付14,837.00万元，县级基本财力保障机制奖补资金10,573.00万元，结算补助9,597.00万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入959.00万元，企事业单位划转补助收入1,103.00万元，重点生态功能区转移支付3,560.00万元，固定数额补助13,159.00万元，民族地区转移支付6,500.00万元，欠发达地区转移支付4,055.00万元，公共安全共同财政事权转移支付收入997.00万元，教育共同财政事权转移支付收入12,639.00万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15,659.00万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入5,416.00万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1,956.00万元，科学技术共同财政事权转移支付收入330.00万元，文化体育与传媒共同财政事权转移支付收入794.00万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1,768.00万元，农林水共同财政事权转移支付收入49,995.00万元，交通运输共同财政事权转移支付收入5,965.00万元，粮油物资储备共同财政事权转移收入63.00万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入617.00万元，其他共同财政事权转移支付收入14.00万元，增值税留抵退税转移支付收入7,262.00万元，其他退税减税降费转移支付收入4,070.00万元，其他一般性转移支付206.00万元。

（3）专项转移支付补助30,135.00万元，其中：一般公共服务456.00万元，国防72.00万元，公共安全221.00万元，教育178.00万元，科学技术416.00万元，文化旅游体育与传媒45.00万元，社会保障和就业1,872.00万元，卫生健康825.00万元，节能环保5.00万元，城乡社区事务462.00万元，农林水19,339.00万元，交通运输2,801.00万元，资源勘探工业信息等事务18.00万元，商业服务业等事务2,600.00万元，金融37.00万元，自然资源海洋气象等事务26.00万元，粮油物资储备事务8.00万元，灾害防治及应急管理支出754.00万元。

2.基金预算转移收入情况

基金预算转移收入2,674.00万元，其中：文化旅游体育与传媒3.00万元，社会保障和就业支出128.00万元，城乡社区事务1,516.00万元，农林水支出30.00万元，其他支出997.00万元。

3.国有资本经营预算转移收入情况

国有资本经营预算转移收入10.00万元，均为国有企业退休人员社会化管理补助10.00万元。

4.我县严格按照转移支付资金使用规定，一般性转移支付补助收入，有明确用途的严格按规定的用途使用资金，没有明确用途的，主要用于民生支出和重点支出。

二、全县地方财政决算变动情况

根据《玉溪市财政局关于2023年市财政与各县区财政年终结算有关事项的通知》（玉财预〔2024〕10号）批复，与2024年初提交县人代会审查数相比，有以下变动情况：

（一）一般公共预算变动情况

上级补助收入增加1,535.00万元，主要原因：一是其他返还性收入增加535.00万元，为2023年省级分享的企业所得税、个人所得税、耕地占用税、卷烟企业城市维护建设税等4项税收收入完成超2020年基数535.00万元，按照玉溪市现行的市对县财政体制税收收入的归属进行留用；二是结算补助收入增加1,000.00万元，主要是暂付款化解奖补1,000.00万元。

上解上级支出增加1,316.00万元，主要原因：一是2023年可再生能源电价附加增值税返还资金地方扣款166.00万元，增加上解166.00万元；二是根据《玉溪市人民政府办公室关于建立预算激励约束机制的通知》（玉政办通〔2020〕34号），2022年欠拨专款余额同比增长55.00%，扣减财力1,100.00万元。根据市对县预决算公开考核结果，考核评分低于95分，扣减财力50.00万元，上解增加1,150.00万元。