监督索引号53042400800010000
县第十八届人大二次会议文件（22）
华宁县2022年地方财政预算执行情况和
2023年地方财政预算草案的报告
—2023年1月8日在县第十八届人大二次会议上
华宁县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《华宁县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告》提交县第十八届人大二次会议，请予审查。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年是极不寻常、极不平凡的一年。党的二十大胜利召开，举世瞩目，激励、指引着广大人民群众坚持党的领导，在全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴中奋勇前行，勇立新功。面对新冠肺炎疫情冲击，宏观经济持续下行，改革任务艰巨繁重等重重困难与挑战，财政收支形势异常严峻。华宁县财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚决落实中央经济工作会议和省委、市委、县委决策部署。今年以来，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，着力推动高质量发展。扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。立足当前、着眼长远、全力以赴深入实施“工业强县、乡村振兴、共同富裕、绿色发展”核心战略，加快推动“一都两区三基地”“3+5”产业体系和“一县两城”建设，全面落实国家、省、市稳住经济一揽子政策措施，全县经济持续稳定恢复、符合预期，呈现稳中加固、稳中向好态势，社会民生得到有力保障，全年财政收支运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况（快报数）
2022年一般公共预算收入完成42,042万元，同比增加3,666万元，增长9.55%，完成年初预算数的97.82%，同口径（扣除留抵退税因素影响）增长17.21%。其中：税收收入完成32,429万元，同比增加1,445万元，增长4.66%，同口径增长14.17%；非税收入完成9,613万元，同比增加2,221万元，增长30.05%。一般公共预算支出完成162,046万元，同比减少6,103万元，下降3.63%，完成年初预算数的91.40%。
一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入42,042万元，返还性收入2,341万元，一般性转移支付补助收入101,630万元，上级专项补助收入18,799万元，债券转贷收入20,400万元，调入资金16,063万元，调入预算稳定调节基金80万元，上年结余0万元，收入总计201,355万元。一般公共预算支出162,046万元，上解上级支出14,914万元，调出资金1,544万元（调出至政府性基金弥补澄华高速专债付息526万元、地方自行试点项目收益专项债券付息支出1,018万元），债务还本支出22,851万元，支出总计201,355万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年政府性基金预算收入完成33,507万元，同比增加18,648万元，增长125.50%。政府性基金预算支出完成109,527万元，同比增加38,001万元，增长53.13%。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入33,507万元，地方政府专项债务转贷收入73,500万元，上级补助1,047万元，上年结余9,128万元，调入资金1,544万元，收入总计118,726万元。政府性基金预算支出109,527万元，上解上级支出936万元，基金调出7,563万元，地方政府专项债务还本支出700万元，支出总计118,726万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年县本级国有资本经营预算收入完成8,500万元，同比减少11,862万元，下降58.26%。国有资本经营预算支出完成0万元，同比减支2,820万元，下降100%。
国有资本经营预算收支平衡情况：县本级国有资本经营预算收入8,500万元，上级补助收入14万元，收入总计8,514万元。调出资金8,500万元，支出总计8,500万元。收支相抵，年终结转14万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年社会保险基金预算收入完成47,097万元，为年初预算数的91%，比上年减少2.1%。社会保险基金预算支出完成46,348万元，为年初预算的97.2%，比上年增长6.2%。
社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入47,097万元，基金上解下拨收入21,293万元，上年结余收入26,250万元，收入总计94,640万元。社会保险基金预算支出46,348万元，基金上解下拨支出23,348万元，支出总计69,696万元。年终结余24,944万元。
以上均为快报数，待市财政局批复我县2022年财政决算后，部分数据可能会有变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（五）政府债务限额及规模情况
2022年地方政府债务限额情况。根据地方政府债务管理系统下达的债务限额，华宁县2022年末政府债务限额为365,600万元，其中：一般债务限额168,000万元，专项债务限额197,600万元。目前该限额只在云南省专项债券项目穿透式监测系统下达，还未收到市级正式文件。
2022年地方政府债务规模。华宁县2022年政府债务余额（含债券）295,855.58万元，其中：一般债务余额116,195.58万元，专项债务余额179,660万元，华宁县2022年末债务余额未超过上级部门审议批准的债务限额。2022年华宁县共化解政府债务本息32,741.09万元，其中：化解本金23,550万元，支付利息9,191.09万元。
（六）2022年落实重点财政工作情况
一年来，华宁县财政部门深入学习十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，持续推进作风革命、效能革命，聚焦“两转一强一提”走深走实。按照党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，坚决扛起稳住经济大盘工作的政治责任，对标对表落实落细一揽子政策措施。稳步推进各项财税体制改革创新，努力完成全年财政目标任务。围绕年度预算目标，在以下几个方面作出了努力。
1.全力夯实财政基础，在增加可用财力上锐意进取。一是强化征管，财政收入量质齐升。密切关注经济形势走向，深入开展财源税源调研分析，突出重点挖潜增收，2022年全县接入监控中心企业共24户，累计拨付税源增收安全生产监管监控网络专项经费165.2万元，实现全县矿产资源开采及加工行业监控常态化、规范化，力促“颗粒归仓”。二是聚心合力，财政实力不断增强。全年收到上级转移支付资金122,770万元，同比增加27,777万元，增长29.24%。提前批次争取新增专项债券项目1个，资金7.28亿元。
2.全力促进资源增效，在服务惠企利民上彰显担当。一是巩固拓展减税降费成效。华宁县收到上级下达的增值税留抵退税财力性补助2,555万元，专项库款调度2,555万元，增值税留抵退税全额退税6,427万元。同时，跟踪政策执行效果，切实减轻企业负担，支持实体经济可持续发展。二是鼓励金融机构创新信贷产品，助力中小微企业解决融资难问题。全年在区块链产业金融服务平台上注册了773家企业。华宁县的企业发布120项融资需求，并依靠平台解决了融资需求52项，放贷21,228万元。三是落实普惠金融贷款贴息政策。全年创业担保贷款（个人）625户，贷款9,563.8万元；小微企业贷款6家，贷款1,680万元。四是贯彻落实阶段性减免房租政策，全年房租减免户数207户，减免金额320万元。
3.全力优化民生保障，在增进民生福祉上锲而不舍。一是做好疫情防控工作。全年共拨付疫情防控资金3,457.06万元。二是做好各类民政社会救助补助资金发放工作。全年共发放各类民政社会救助资金4,231.25万元。三是做好各项卫生健康资金保障工作。全年共拨付各类卫生健康民生保障资金2,289.56万元。四是促进教育公平和教育事业健康发展。2022年一般公共预算教育支出达35,962万元，占年初预算教育支出的85.8%。五是做好退役军人优抚对象补助发放工作。全年发放各类退役军人优抚补助经费1,308.88万元。
4.全力推动改革创新，在增强财政管理上坚持不懈。一是与时俱进推进各项预算管理改革工作。二是坚持同向发力。全面推进乡镇财政体制改革，点对点进行业务指导，摸清家底，盘清税源。鼓励和引导乡镇（街道）抓好辖区内的重点工程建设、矿产资源开采、土地征用、集体资产租赁等工作，严格执行兑现奖惩机制。三是深化国有企业改革。修改完善《华宁县县属国有企业监督管理办法》，制定《华宁县县属国有企业工资总额管理办法》等相关办法及方案，不断完善组织制度保障，坚持重一线、重实干、重实绩、重公认的鲜明用人导向，全力营造支持国企改革的良好氛围。
5.全力做好监督检查，在防范化解风险上聚力用劲。一是搭建系统化会计核算系统。全县共131个预算单位账务核算纳入一体化会计核算系统核算。二是建立收支专户监控体系。2022年10月，在全县预算单位开设收支授权专户，补齐单位自有资金监控短板，全面监控单位自有资金，确保单位自有资金支出用途和支出方向规范可控。三是强化国库集中支付管理，通过预算执行动态监控系统全面跟踪财政资金支付的全过程，增强了预算执行透明度，提高了财政资金使用的安全性、规范性和有效性。四是开展地方财经秩序专项整治、涉农资金检查、预决算公开、行政事业单位内部控制评价、会计信息质量检查等工作，规范和加强地方财政管理，防范化解风险隐患，遏止财经纪律松弛问题。
6.全力落实整改措施，在管理专项资金上再接再厉。一是高度重视各项督查检查整改工作。全年“一卡通”、教育资金、涉农资金、中央和省预算内投资项目等重点整改事项已整改10,643万元。其中：2019年至2021年教育资金整改3,612万元；“一卡通”资金整改1,923万元；社保资金整改835万元；2019年至2022年中央预算内投资整改3,382万元；其他领域整改891万元。二是加大欠拨专款化解力度。全年共化解历年欠拨专款39,846万元。三是暂付款化解成效明显。年末全县暂付款余额34,746万元，较上年末53,410万元减少18,664万元，下降34.94%。
7.全力践行生态文明，在落实环境保护上不折不扣。一是积极筹措生态环境保护所需资金，全年生态环境保护治理支出3,986万元。二是落实绿色采购制度。在政府采购各环节，树立绿色发展理念，推动采购单位提高思想认识，认真履行绿色采购工作主体责任。三是加强县属国有企规范管理，提升监管水平。已制定《华宁县县属国有企业经营管理者综合考核评价实施办法（试行）》，建立安全生产事故、质量事故、环保事故、经济损失、担保事项和资产重组等重要情况报告制度。
各位代表，过去的一年，我们无论是收入增幅，还是收入质量，都稳居全市前列。但从微观管理来看，预算绩效意识不强，落实保障任务与预期仍然存在一定差距，债务还本付息压力大。特别是在资金保障方面，产业发展、基础设施建设等重点项目资金调度压力前所未有，人民群众对推动民生改善持续升温的期盼与日俱增，筹资、争资、融资任务考验着财政的承受极限。同时，还存在可持续增收动能不足等问题。对此，我们将高度重视，积极探索和采取有效措施，在今后工作中努力加以解决。
二、2023年地方财政预算草案
2023年预算编制的基本原则是：一是以收定支，收支平衡。坚持把政府所有收支纳入预算管理，做到收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子，按照“保基本民生—保工资—保运转—保债务还本付息—促发展”的顺序安排预算资金。二是制度引领，零基预算。坚持以零为基准，围绕党委政府决策部署和重点工作，根据财力状况、政策要求和项目储备情况，打破支出固化格局，集中财力办大事。三是节约先行，绩效并重。强化预算管理，有保有压，坚持“资金跟着项目走”，严格审核论证，逐项审核支出的必要性、合理性，该花的钱花出最大效用，该省的钱锱铢必较。
（一）一般公共预算编制情况
1.一般公共预算收支安排情况。一般公共预算收入安排51,100万元，比上年快报数增加9,058万元，增长21.55%，同口径增长12.82%。其中：税收收入41,600万元，比上年快报数增加9,171万元，增长28.28%，同口径增长16.59%；非税收入9,500万元，比上年快报数减少113万元，下降1.18%。一般公共预算支出安排173,500万元，比上年快报数增加11,454万元，增长7.07%。
2.一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入51,100万元，返还性收入2,341万元，一般性转移支付补助收入98,100万元，上级专项补助收入21,000万元，调入资金15,974万元，债券转贷收入20,470万元，收入总计208,985万元。一般公共预算支出173,500万元，上解上级支出15,010万元，地方政府一般债券还本支出20,475万元，支出总计208,985万元。收支平衡。
3.“三保”支出预算安排情况。2023年“三保”支出预算安排118,171万元（含共同事权补助安排17,974万元），其中：保基本民生28,311万元（含共同事权补助安排17,044万元）、保工资84,651万元、保运转5,209万元（含共同事权补助安排930万元）。
4.可用财力情况分析。2023年预计可用财力98,228万元＝税收收入41,600万元+非税收入9,500万元+返还性收入2,341万元+一般性转移支付98,100万元－非税收入统筹安排成本性支出5,000万元－一般性转移支付指定用途项目支出33,303万元－转移性支出15,010万元。
（二）政府性基金预算编制情况
1.政府性基金收支安排情况。县本级政府性基金预算收入安排29,800万元，比上年快报数减少3,707万元，下降11.06%。政府性基金预算支出安排30,600万元，比上年快报数减少78,927万元，下降72.06%，主要是2022年一次性安排澄华高速专债支出79,200万元。
2.政府性基金收支平衡情况。县本级政府性基金预算收入安排29,800万元、上级补助收入1,500万元，收入合计31,300万元。政府性基金预算支出30,600万元、上解支出700万元，支出合计31,300万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算情况
1.国有资本经营预算收支安排情况。县本级国有资本经营预算收入安排10,000万元，比上年快报数增加1,500万元，增长17.65%；国有资本经营预算支出安排28万元，比上年快报数增加28万元，增长100%。
2.国有资本经营预算收支平衡情况。县本级国有资本经营预算收入安排10,000万元，上级提前下达转移支付补助收入14万元，上年结转14万元，收入总计10,028万元。国有资本经营预算支出安排28万元，调出资金10,000万元，支出总计10,028万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算
1.社会保险基金预算收支安排情况。社会保险基金预算收入57,200万元，比上年执行数增长21.5%。社会保险基金预算支出54,550万元，比上年执行数增长17.7%。
2.社会保险基金预算收支平衡情况。社会保险基金预算收入57,200万元，基金上解下拨收入25,831万元，上年结余收入28,541万元，收入总计111,572万元。社会保险基金预算支出54,550万元，基金上解下拨支出24,808万元，支出总计79,358万元。年终结余32,214万元。
（五）2023年预算编制中需要说明的问题
1.预备费情况。2023年预算安排预备费2,000万元，预算执行中按预算法规定经县政府批准后动支。
2.上级转移支付收入情况。为保证预算完整性，全年预计一般公共预算转移支付收入121,441万元，其中：返还性收入2,341万元，一般性转移支付收入98,100万元，专项转移支付21,000万元。政府性基金预算转移支付收入1,500万元。2022年收到上级提前下达2023年转移支付资金35,310万元，其中：一般公共预算上级提前下达转移支付资金35,296万元，国有资本经营预算上级提前下达专项转移支付资金14万元。根据国务院《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件要求，已将上述上级提前下达资金纳入年初预算编制。
3.调入资金情况说明。2023年预计可能调入资金15,974万元。其中：国有资本经营预算调入10,000万元，其他调入5,974万元。
三、踔厉奋发、勇毅前行，扎实做好2023年财政工作
新的一年我们将把思想和行动统一到习近平总书记重要讲话精神和党的二十大提出的目标任务上来，坚定信心、锐意进取，奋力谱写全面建设社会主义现代化国家财政新篇章。立足新发展阶段，贯彻新发展理念，紧紧围绕全县中心工作，抓重点、聚焦点、破难点、解痛点，统筹兼顾，抓好以下工作：
（一）稳中求进出实效，把牢财政收入“主动权”。一是科学合理编制预算。规范政府预算管理，逐步提高国有资本经营预算、政府性基金预算调入一般公共预算比例，强化“四本”预算统筹管理。二是强化税收基础，加强税收征管，加快建设综合治税平台，努力提高税收收入占一般公共预算收入比重，加强非税收入依法征收管理，积极挖掘非税收入潜力。三是以县域经济高质量发展为引领，积极争取省级财源培植奖补资金。以省级出台的缓解基层财政困难三年行动计划为抓手，制定《华宁县贯彻落实云南省缓解基层财政困难三年行动计划的实施方案》，培植新兴财源，增强县级财政发展内生动力，努力提升县级财政收入。
（二）凝心聚力用实策，强化财政支出“优先级”。一是坚持“三保”支出的优先顺序，兜牢“三保”底线，保障基层运转有力有序。厘清本级承担的刚性支出和重点支出等项目的资金保障顺序，形成预算支出清单化管理，增强预算管理约束性。二是优化支出结构。把“过紧日子”作为长期坚持的基本要求，勤俭节约、精打细算，继续压减一般性支出，从严控制“三公”经费。三是优化资金调度工作流程，加强重点支出和专项债券支出常态化调度督办机制，盯紧重点单位、重点项目，更准、更快地推动财政资金保障到位。
（三）开拓创新出实招，跑出向上争取“加速度”。一是多渠道争取各类资金支持。深入吃透中央、省、市政策支持导向，积极配合有关部门加大上级专项资金和专项债券争取力度，争取中央、省、市的专项资金。积极推介优势项目、对接归口项目，主动与各部门沟通联系，尽快将项目资金争取到位，保证社会事业各项重点支出。二是争取上级财政更大的均衡性转移支付支持，增加华宁县可用财力。继续落实积极财政政策，推动财政运行平稳有序。三是落实落细一揽子稳经济政策措施，切实担负起稳定经济大盘的政治责任，推动留抵退税等减税降费政策落地见效，加快财政支出进度，积极落实促消费、稳就业，扩大实施社保费缓缴等政策。
（四）加力提效增实干，提升经济发展“新动能”。一是压实部门责任，助推资源资产盘活。通过资源资产清查核实，制定盘活、处置方案，按照相关规定公开盘活、处置长期低效运转、闲置资产。二是持续推进乡镇财政管理体制改革，激发乡镇增收积极性，挖掘乡镇发展潜力，减轻县级财政运行压力。三是统筹安全和发展。重点强化政府债务管理，坚决遏制新增隐性债务，守牢政府债务风险底线；加大专项债券争取力度，用足管好债券资金，充分发挥使用效益。四是深入贯彻预算法及其实施条例，严肃财经纪律，围绕中央重大财税政策落实、预决算管理、会计信息质量和民生政策落实等重点领域，做好监督检查工作，促进财政资金规范安全高效使用。
各位代表，奋进新征程，扬帆再起航！2023年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在县委的坚强领导下，全面贯彻落实县十八届人大二次会议的决议和要求，主动接受县人大监督指导，以更加严实的工作作风、更加开拓创新的精神、更加奋发有为的干劲、更加强烈的责任担当，全面落实各项目标任务，在新的赶考之路上交出更加优异的财政答卷，为谱写繁荣和谐美丽幸福现代化华宁的新篇章贡献财政智慧和力量！
重点名词解释
1.全口径预算管理：是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015年正式颁布新修订的《预算法》第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。
2.零基预算：是指按照零基预算的原则编制预算的一种方法。在编制年度预算时，每个部门对新的预算年度中要做的所有事情进行审核，测定不同层次服务所需的资金，而不仅仅是修改上年预算或检验新增部分。零基预算的实质并不是一切以零为基数，割断与过去的一切联系。零基预算的核心是打破基数加增长的预算编制方法。
3.部门预算：是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后提交人民代表大会审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本账”。
4.地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括：纳入政府债务管理的非政府债券形式的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；《预算法》实施后在国务院批准的政府债务限额内举借并以财政资金偿还的外债转贷债务。
5.地方政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。
6.“三保”支出：中央和省为巩固县级基本财力保障成果，增强基层政府执政能力，推进基本公共服务均等化，促进全面建成小康社会，以实现县乡政府“保工资、保运转、保基本民生”为目标，统一制定了县级基本财力保障机制的国家保障范围和标准。
县级基本财力的保障范围主要包括人员经费、公用经费、民生支出以及其他必要支出，其中，人员经费包括国家和省统一出台的基本工资、奖金、津贴补贴，离退休人员离退休费，工资性附加支出，地方津补贴等项目。各地自定政策或参照省级确定的政策及提高标准部分不纳入；公用经费包括办公费等商品和服务支出，办公设备购置等其他资本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省统一制定政策，涉及农业、教育、文化、社会保障、医疗卫生、科学技术、计划生育、环境保护、保障性住房和村级组织运转经费等直接针对公民或政策权益人应保障的项目支出。各级政府应按照“先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出”的顺序安排预算，足额保障基本支出责任。
7.“三公”经费：是指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
8.转移支付：是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两种。
9.直达资金：2021年为支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，避免资金层层审批，下达耗时，创新宏观调控方式，按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则将资金全部直达市县基层，直接惠企利民，建立的特殊转移支付机制。
10.云南省缓解基层财政困难三年行动计划：经过3年努力，统筹做好发展与安全、稳增长和防风险、减税降费和财政可持续、短期经济社会稳定与长期内生增长动力、民生福利改善与科技强国“五个平衡”，实现县级财政收入规模明显提升，收入质量不断提高，财政管理更加规范高效，保障能力显著增强，基层财政困难局面得到有效缓解。
11.扎实稳住经济的一揽子政策措施：包括了六个方面的政策，一共是33项措施。这六个方面的政策是：财政政策（进一步加大增值税留抵退税政策力度、加快财政支出进度、加快地方政府专项债券发行使用并扩大支持范围、用好政府性融资担保等政策、加大政府采购支持中小企业力度、扩大实施社保费缓缴政策、加大稳岗支持力度）、货币金融政策、稳投资促消费等政策、保粮食能源安全政策、保产业链供应链稳定政策、保基本民生政策。
县第十八届人大二次会议秘书处 2023年1月7日印
（共印330份）
监督索引号53042400800010111
华宁县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告.doc
2.华宁县2023年政府预算公开表.xlsx
3.华宁县2023年“三公”经费、转移支付、债务、绩效说明.doc
4.华人发〔2023〕6号关于华宁县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的决议.doc
6.华宁县2023年政府预算名词解释.docx
